L’investissement financier constitue le second volet du placement de l’épargne des français. Il peut s’agir d’un placement sur des supports monétaires (livret A, LDD, Comptes sur livrets en tout genre), obligataires (notamment les fameux fonds euros), actions, matières premières, devises, taux etc. Bref l’investissement financier est extrêmement diversifié.
Il suppose une réflexion en plusieurs étapes. Il est avant tout essentiel de réaliser un audit pour mesurer la proportion des liquidités disponibles dans son patrimoine et déterminer ce que l’on souhaite en faire.
Il convient ensuite de choisir une enveloppe juridique et fiscale adaptée aux objectifs du client. Il peut s’agir en effet d’une assurance-vie, un PEA, un PER, ou encore un compte-titres. Chaque enveloppe a ses vertus mais également ses contraintes.
Il s’agit ici de ventiler les caractéristiques de la première d’entre elles, l’assurance-vie.
Il s’agit du placement préféré des français en matière d’investissement financier.
Et pour cause cette enveloppe présente un certain nombre d’atouts sur le plan fiscal durant la vie du contrat mais aussi en cas de transmission de patrimoine.
Le contrat d’assurance vie permet en effet de répondre à de multiples objectifs:
Préparer sa retraire
Se constituer un capital
Anticiper un projet immobilier
Préparer les études des enfants
Protéger ses proches en cas de décès
Elle sert ainsi à épargner et faire fructifier son capital, pour soi-même ou ses proches. A la fin du contrat vous toucherez (ou, à votre décès, le ou les bénéficiaires que vous avez désignés) les sommes investies augmentées des gains éventuels et diminuées des frais. C’est donc un produit d’épargne.
• En cas de vie du souscripteur, il reste le bénéficiaire et titulaire des fonds et peut récupérer librement le capital et les intérêts.
• En cas de décès du souscripteur, le contrat sera dénoué ; le capital et les intérêts seront transmis à le (ou les) bénéficiaire(s) de son choix (enfants, conjoints, concubin, frères et sœurs, etc)
La fiscalité de l’assurance-vie pendant la durée du contrat :
Durant la vie du contrat, les sommes placées fructifient. Le souscripteur peut à tout moment : récupérer le capital, ainsi que les « fruits » produits par ce contrat, c’est-à-dire, les intérêts. Ce sont ces intérêts qui seront imposés. le capital retiré ne supporte ainsi une fiscalité que si vous retirez vos fonds de votre contrat d’assurance-vie, totalement ou partiellement. On parle de rachat.
Les nouveaux contrats, ceux souscrits depuis le 27 septembre 2017, bénéficient d’une fiscalité de rachat privilégiée, plus souple que ce qui existait précédemment afin de fluidifier la circulation des capitaux. Elle est d’environ 30%, sur le montant des intérêts générés, avec une dégressivité pour les contrats ouverts depuis plus de 8 ans.
La fiscalité de l’assurance-vie en cas de décès du souscripteur :
Il est important d’être toujours prévoyant. C’est pourquoi tout contrat d’assurance-vie (ou décès) comporte une clause désignant la ou les personnes qui recevront le capital garanti en cas de décès de l’assuré. Cette transmission est en principe imposable, mais connaît de nombreux cas d’exonération.
L’imposition varie en fonction de la date de souscription du contrat, de celle des versements et, pour les contrats les plus récents, de l’âge de l’assuré. Elle dépend aussi du montant des primes versées par le souscripteur.
Schématiquement, pour tout versement réalisé avant 70 ans, le capital concerné est transmis aux bénéficiaires désignés avec application d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire désigné, puis une fiscalité de 20% pour la tranche inférieure à 700 000 € et de 31,25% sur la tranche supérieure à 700 000 €.
Pour tout versement réalisé après 70 ans, ce sont les droits de succession classiques qui seront appliqués sur le capital concerné après abattement de 30 500 €.
Les différents supports et le choix de l’allocation :
Si l’intérêt de l’enveloppe est évident, il convient de se demander quels actifs peuvent y être logés. Ils sont de deux types : les fonds euros et les unités de compte.
Le fonds euros s’entend d’un support financier à capital garanti qui offre en outre un effet cliquet : chaque année, les intérêts sont définitivement acquis et s’ajoutent au capital garanti. Il s’agit ainsi d’une poche sécurisée essentiellement investie sur des supports obligataires diverses.
Les unités de compte s’entendent de supports sur lesquels l’épargnant s’oriente lorsqu’il veut investir sur les marchés financiers. Ces supports sont plus ou moins risqués en ce sens que le capital n’est jamais garanti. Il convient de choisir avec précaution les unités de compte sur lesquels investir, en fonction du rendement attendu mais surtout du risque accepté.
Comment choisir son contrat d’assurance-vie ?
Tous les contrats d’assurance-vie ne se valent pas.
D’une part, si les avantages fiscaux sont communs à tous les contrats, les frais en tout genre varient d’un établissement dépositaire à un autre. Dans le même sens, le sérieux de la maison est à prendre en compte scrupuleusement.
D’autre part, si l’accès aux fonds euros et aux unités de compte est ouvert à tous les contrats, l’offre est très variable d’un contrat à un autre. Le nombre de lignes disponibles et la qualité de ces dernières sont en effet extrêmement importantes.
Chaque projet est particulier et demande une vision complète de la situation patrimoniale et des objectifs du client. Il convient de se faire assister d’un professionnel compétent afin de trouver la stratégie la plus adaptée, à court comme à long terme..
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Adeo Patrimoine est une société de conseil en gestion privée dont la spécificité est l’approche globale, ce qui consiste à appréhender globalement le patrimoine et les objectifs de ses clients avant de délivrer des préconisations.
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